KSeF · wyjątek do 31.12.2026
Limit 10 tys. zł w KSeF: jak liczyć i co po przekroczeniu
Do 31 grudnia 2026 r. możesz wystawiać poza KSeF faktury o łącznej wartości do 10 000 zł brutto w miesiącu. Wpisz w teście, ile dziś wystawiasz poza systemem – pokażemy, czy mieścisz się w limicie i co musisz zmienić od 1 stycznia 2027 r.
Wyślij wynik na e-mail
Dostaniesz listę swoich terminów KSeF i rzeczy do zrobienia przed 1 stycznia 2027 r., z linkiem, który otworzy test z Twoimi odpowiedziami – do pokazania księgowej.
Test: od kiedy KSeF · Kalkulator kar · Podstawy prawne · Regulamin
Jak liczyć limit
- Brutto – sumujesz kwoty z VAT („wartość sprzedaży wraz z kwotą podatku”, art. 145m ust. 1 ustawy o VAT).
- Tylko faktury poza KSeF – papierowe i elektroniczne (PDF) wystawione w danym miesiącu. Faktury w KSeF i faktury z kasy fiskalnej się nie liczą.
- Miesiąc po miesiącu – limit odnawia się z początkiem każdego miesiąca, do grudnia 2026 r. włącznie.
- Przekroczenie – faktura, którą przekraczasz 10 000 zł, musi już trafić do KSeF (art. 145m ust. 2).
| Faktura w październiku 2026 r. | Brutto | Razem poza KSeF | Gdzie wystawić |
|---|---|---|---|
| 3.10 – usługa | 4920 zł | 4920 zł | może być poza KSeF |
| 12.10 – towar | 3690 zł | 8610 zł | może być poza KSeF |
| 20.10 – usługa | 2460 zł | 11 070 zł | w KSeF – ta faktura przekracza limit |
| 28.10 – towar | 615 zł | – | w KSeF – do końca miesiąca |
Od 1 stycznia 2027 r. limitu już nie ma, a według ustawy od 1 stycznia 2027 r. zaczynają obowiązywać kary. Ile może kosztować faktura poza KSeF, policzysz w kalkulatorze kar. Wszystkie swoje terminy sprawdzisz w teście „Od kiedy KSeF mnie dotyczy”.
Dla firm
KSeF w programie, nie w przeglądarce
Comarch ERP Optima i enova365 wysyłają faktury do KSeF i pobierają zakupowe prosto do rejestru VAT, mają tryb offline i drukują faktury z kodem QR. Wdrożymy KSeF w programie, który już masz, albo przeprowadzimy firmę na nowy z przeniesieniem danych z każdego systemu.
Najczęstsze pytania
Limit 10 tys. zł w KSeF to netto czy brutto?
Brutto. Ustawa mówi o „łącznej wartości sprzedaży wraz z kwotą podatku”, więc liczysz kwoty z VAT. Faktura na 8200 zł netto z 23% VAT to 10 086 zł brutto – sama przekracza limit 10 000 zł.
Czy do limitu liczy się cała sprzedaż firmy?
Nie. Liczy się tylko wartość faktur wystawionych poza KSeF w danym miesiącu. Faktury wystawione w KSeF i faktury z kas fiskalnych (osobny wyjątek, art. 145n) nie zmniejszają limitu.
Co, jeśli przekroczę limit w trakcie miesiąca?
Tracisz prawo do faktur poza KSeF od faktury, którą przekroczyłeś limit – ta faktura i kolejne w tym miesiącu muszą trafić do KSeF. Wcześniejsze faktury z tego miesiąca zostają poprawne. Od nowego miesiąca limit liczysz od zera, ale tylko do 31 grudnia 2026 r.
Do kiedy obowiązuje limit 10 tys. zł?
Od 1 kwietnia 2026 r. do 31 grudnia 2026 r. Projekt UD477, który przesuwa kary na 2028 r., limitu nie przedłuża – od 1 stycznia 2027 r. każda faktura dla firmy musi być w KSeF.
Czy limit dotyczy firm zwolnionych z VAT?
Tak. Z limitu korzystają wszyscy podatnicy obowiązani do KSeF, także zwolnieni z VAT. Przy fakturze bez VAT wartość brutto jest równa kwocie na fakturze.
Czy faktury poza KSeF w ramach limitu trzeba potem wysłać do KSeF?
Nie. Faktury wystawione poza KSeF w ramach limitu do 31 grudnia 2026 r. zostają poza systemem – wysyłasz je kontrahentowi tak jak dotąd (papier, PDF).
Inne kalkulatory
- Kalkulator kosztu wdrożenia ERPIle kosztuje wdrożenie i licencja Comarch ERP Optima albo enova365 w twojej firmie i ile potrwa.
- Test: od kiedy KSeF mnie dotyczyTwoje terminy, wyjątki do 31 grudnia 2026 r. i co zrobić przed 1 stycznia 2027 r.
- Kalkulator kar KSeFIle może wynieść kara za faktury poza KSeF: do 100% VAT albo 18,7% kwoty faktury.
- Podgląd faktury XML z KSeFOtwórz plik FA(3) w przeglądarce, wydrukuj albo zapisz jako PDF. Plik nie opuszcza komputera.
- KSeF a kasa fiskalnaFaktury z kasy i paragony z NIP do 31 grudnia 2026 r. i co zmienia się od 2027 r.
- KSeF dla zwolnionych z VATTerminy i obowiązki firm zwolnionych z VAT, także na ryczałcie.
- Jak otworzyć fakturę XMLPlik z KSeF na komputerze, telefonie i Macu – i jak pobrać go z programu.
- Kalkulator wynagrodzeńBrutto, netto i koszt firmy: umowa o pracę, zlecenie, dzieło i B2B.
- Kalkulator formy opodatkowaniaSkala, liniowy czy ryczałt – która forma da najniższe podatki i składki.
- Kalkulator leasinguIle leasing kosztuje po podatkach i jak rozłożyć koszty na lata: wpłata, okres, wykup, limity aut.
- Kalkulator biura rachunkowegoDla biur rachunkowych: wycena klienta z ofertą PDF, rentowność klientów z pliku CSV i czas oszczędzony dzięki automatyzacji.
- Kalkulator estońskiego CITCzy ryczałt od dochodów spółek się opłaca: test warunków i porównanie z CIT 9%/19% na 1–4 lata.
- Test NIS2 i KSCCzy firma podlega ustawie o KSC (NIS2): podmiot kluczowy czy ważny, terminy, kary i samoocena gotowości.
- Kalkulator luki płacowejLuka płacowa z pliku listy płac (liczona tylko w przeglądarce): średnia, mediana, kwartyle, kategorie z luką 5%.
- Weryfikacja kontrahentówRaport o firmie po NIP, KRS albo REGON: VAT, KRS, sprawozdania z wykresami – i sprawdzanie całej listy NIP-ów naraz.
- Kalkulator podstawy chorobowegoPodstawa wynagrodzenia chorobowego i zasiłku z 12 miesięcy: pracownik, zleceniobiorca i przedsiębiorca, także zasiłek opiekuńczy i po ustaniu ubezpieczenia.
Kalkulator przygotował zespół Enology. Korzystanie z niego jest bezpłatne i nie wymaga rejestracji – zasady opisuje regulamin, a sposób liczenia strona Jak liczymy. Wynik ma charakter informacyjny i nie zastępuje porady doradcy podatkowego ani księgowej. Kalkulator się przydał? Oceń nas w Google.