KSeF · zwolnieni z VAT
KSeF dla zwolnionych z VAT: te same terminy, mniej obowiązków
Zwolnienie z VAT nie zwalnia z KSeF. Jeśli wystawiasz faktury firmom, robisz to w KSeF od 1 kwietnia 2026 r., a faktury zakupowe odbierasz w nim od 1 lutego 2026 r. Test pokaże Twoje terminy i to, z czego jako zwolniony możesz skorzystać.
Wyślij wynik na e-mail
Dostaniesz listę swoich terminów KSeF i rzeczy do zrobienia przed 1 stycznia 2027 r., z linkiem, który otworzy test z Twoimi odpowiedziami – do pokazania księgowej.
Test: od kiedy KSeF · Kalkulator kar · Podstawy prawne · Regulamin
Co dotyczy zwolnionych z VAT
| Obowiązek | Czynny podatnik VAT | Zwolniony z VAT |
|---|---|---|
| Odbieranie faktur w KSeF | od 1 lutego 2026 r. | od 1 lutego 2026 r. |
| Wystawianie faktur dla firm w KSeF | od 1 kwietnia 2026 r.* | od 1 kwietnia 2026 r. |
| Limit 10 000 zł poza KSeF | do 31.12.2026 | do 31.12.2026 |
| Numer KSeF w tytule przelewu | od 1.01.2027 | nie dotyczy |
| Kara za fakturę poza KSeF | do 100% VAT | do 18,7% kwoty faktury |
* firmy ze sprzedażą z VAT w 2024 r. ponad 200 mln zł – od 1 lutego 2026 r.
Faktura zwolnionego z VAT w KSeF ma w adnotacjach podstawę zwolnienia (przepis ustawy albo dyrektywy). Dobry program uzupełnia ją sam. Policz, ile może kosztować faktura poza KSeF po 2026 r., w kalkulatorze kar, i sprawdź pełną listę terminów w teście.
Dla firm
KSeF w programie, nie w przeglądarce
Comarch ERP Optima i enova365 wysyłają faktury do KSeF i pobierają zakupowe prosto do rejestru VAT, mają tryb offline i drukują faktury z kodem QR. Wdrożymy KSeF w programie, który już masz, albo przeprowadzimy firmę na nowy z przeniesieniem danych z każdego systemu.
Najczęstsze pytania
Czy zwolniony z VAT musi wystawiać faktury w KSeF?
Tak, jeśli wystawia faktury dla firm. Podatnicy zwolnieni z VAT – podmiotowo (sprzedaż do 240 000 zł rocznie) i przedmiotowo (np. usługi medyczne, edukacyjne, finansowe) – wystawiają faktury w KSeF od 1 kwietnia 2026 r., tak jak pozostali. Do końca 2026 r. mogą korzystać z limitu 10 000 zł brutto miesięcznie poza KSeF.
Czy zwolniony z VAT musi odbierać faktury w KSeF?
Tak. Od 1 lutego 2026 r. faktury od polskich firm trafiają do Ciebie przez KSeF – także gdy nie jesteś czynnym podatnikiem VAT. Potrzebujesz dostępu do KSeF (Aplikacja Podatnika, program albo biuro rachunkowe), żeby je pobierać.
Czy ryczałtowiec musi korzystać z KSeF?
Forma opodatkowania podatkiem dochodowym (ryczałt, skala, liniowy) nie ma znaczenia. O obowiązku decyduje to, czy wystawiasz faktury firmom – wtedy KSeF dotyczy Cię jak każdego podatnika, czynnego albo zwolnionego z VAT.
Czy kara za fakturę bez VAT poza KSeF jest niższa?
Przy fakturze bez kwoty podatku kara wynosi do 18,7% kwoty należności ogółem – czyli przy fakturze na 2000 zł do 374 zł. Według ustawy kary obowiązują od 1 stycznia 2027 r.
Zwolniony z VAT wystawia tylko rachunki dla klientów prywatnych – co z KSeF?
Faktury dla konsumentów są w KSeF dobrowolne. Jeśli nie wystawiasz faktur firmom, KSeF dotyczy Cię tylko przy odbiorze faktur zakupowych.
Czy zwolniony z VAT podaje numer KSeF w przelewach?
Obowiązek z art. 108g dotyczy czynnego podatnika VAT płacącego innemu czynnemu podatnikowi VAT. Zwolniony z VAT nie musi podawać numeru KSeF w tytule przelewu – może to robić dobrowolnie.
Inne kalkulatory
- Kalkulator kosztu wdrożenia ERPIle kosztuje wdrożenie i licencja Comarch ERP Optima albo enova365 w twojej firmie i ile potrwa.
- Test: od kiedy KSeF mnie dotyczyTwoje terminy, wyjątki do 31 grudnia 2026 r. i co zrobić przed 1 stycznia 2027 r.
- Kalkulator kar KSeFIle może wynieść kara za faktury poza KSeF: do 100% VAT albo 18,7% kwoty faktury.
- Podgląd faktury XML z KSeFOtwórz plik FA(3) w przeglądarce, wydrukuj albo zapisz jako PDF. Plik nie opuszcza komputera.
- KSeF: limit 10 tys. złJak liczyć limit faktur poza KSeF i co, gdy przekroczysz go w trakcie miesiąca.
- KSeF a kasa fiskalnaFaktury z kasy i paragony z NIP do 31 grudnia 2026 r. i co zmienia się od 2027 r.
- Jak otworzyć fakturę XMLPlik z KSeF na komputerze, telefonie i Macu – i jak pobrać go z programu.
- Kalkulator wynagrodzeńBrutto, netto i koszt firmy: umowa o pracę, zlecenie, dzieło i B2B.
- Kalkulator formy opodatkowaniaSkala, liniowy czy ryczałt – która forma da najniższe podatki i składki.
- Kalkulator leasinguIle leasing kosztuje po podatkach i jak rozłożyć koszty na lata: wpłata, okres, wykup, limity aut.
- Kalkulator biura rachunkowegoDla biur rachunkowych: wycena klienta z ofertą PDF, rentowność klientów z pliku CSV i czas oszczędzony dzięki automatyzacji.
- Kalkulator estońskiego CITCzy ryczałt od dochodów spółek się opłaca: test warunków i porównanie z CIT 9%/19% na 1–4 lata.
- Test NIS2 i KSCCzy firma podlega ustawie o KSC (NIS2): podmiot kluczowy czy ważny, terminy, kary i samoocena gotowości.
- Kalkulator luki płacowejLuka płacowa z pliku listy płac (liczona tylko w przeglądarce): średnia, mediana, kwartyle, kategorie z luką 5%.
- Weryfikacja kontrahentówRaport o firmie po NIP, KRS albo REGON: VAT, KRS, sprawozdania z wykresami – i sprawdzanie całej listy NIP-ów naraz.
- Kalkulator podstawy chorobowegoPodstawa wynagrodzenia chorobowego i zasiłku z 12 miesięcy: pracownik, zleceniobiorca i przedsiębiorca, także zasiłek opiekuńczy i po ustaniu ubezpieczenia.
Kalkulator przygotował zespół Enology. Korzystanie z niego jest bezpłatne i nie wymaga rejestracji – zasady opisuje regulamin, a sposób liczenia strona Jak liczymy. Wynik ma charakter informacyjny i nie zastępuje porady doradcy podatkowego ani księgowej. Kalkulator się przydał? Oceń nas w Google.